Goedkeuringen
Drempels, plaatsvervanging en de manier waarop een uitzondering wordt vastgelegd.
Intern onderzoek
Processen die een spoor nalaten
Interne beheersing is meer dan een schema aan de muur. Wij kijken of goedkeuringen, functiescheiding en correcties in de dagelijkse stroom terug te vinden zijn.
Vraag
De kern van intern onderzoek
Wie mag een verbintenis aangaan, wie ziet de betaling na, en waar blijft het bewijs? Die drie vragen structureren het grootste deel van onze gesprekken met operationele teams.
Wij zoeken geen perfect schema. Wij zoeken een schema dat de onderneming zelf kan uitleggen en dat bij een steekproef standhoudt.
Onderdelen
Wat binnen de reikwijdte kan vallen
Functiescheiding
Of dezelfde persoon een stroom kan starten en ook alleen kan afsluiten.
Toegang
Wie gegevens kan wijzigen en hoe een wijziging achteraf zichtbaar blijft.
Correcties
Hoe een fout wordt gemeld, hersteld en in een volgende periode voorkomen.
Aanpak
Vier stappen in het veld
- 01
Beschrijving
De onderneming legt uit hoe een proces hoort te lopen.
- 02
Steekproef
Wij kiezen handelingen en vragen het volledige spoor op.
- 03
Vergelijking
Afwijkingen tussen beschrijving en spoor worden benoemd, niet weggemoffeld.
- 04
Opvolging
Elke bevinding krijgt een eigenaar en een moment van herlezing.
Voorbeelden
Sporen die wij vaak opvragen
- Een inkoop van begin tot en met betaling, inclusief de goedkeuring boven de drempel.
- Een verkoop rond maandafsluiting, met leveringsbewijs en factuurdatum.
- Een loonwijziging met het besluit en de verwerking in de volgende periode.
- Een correctieboeking met de naam van wie haar voorstelde en wie haar aanvaardde.
Neerslag
Een matrix in plaats van een dik rapport alleen
Naast de lopende tekst ontvangt u een matrix: proces, verwachte beheersing, wat de steekproef liet zien, en de afgesproken opvolging. De matrix is kort genoeg om in een bestuursvergadering te gebruiken.
Punten die al tijdens het veldwerk zijn rechtgezet, blijven zichtbaar. Dat voorkomt dat dezelfde afwijking het volgende jaar als nieuw wordt voorgesteld.
Grenzen
Wat dit werk niet is
Intern onderzoek is geen permanente bewaking en geen vervanging van de dagelijkse leiding. De opdracht heeft een begin, een einde en een reikwijdte.
Wanneer een spoor ontbreekt, zeggen wij dat het spoor ontbreekt. Wij vullen het niet aan met een aanname.
Samenhang
Verwante werkgebieden
Financieel onderzoek
Bekijk hoe dit werkgebied aansluit op de rest van de praktijk.
Fiscale begeleiding
Bekijk hoe dit werkgebied aansluit op de rest van de praktijk.
Risicobeheer
Bekijk hoe dit werkgebied aansluit op de rest van de praktijk.
Sectorale expertise
Bekijk hoe dit werkgebied aansluit op de rest van de praktijk.
Gesprek
Bespreek uw dossier met het kantoor
Een eerste gesprek verduidelijkt de opdracht, de periode en de documenten die al beschikbaar zijn. U bereikt ons via het formulier, per telefoon of per e-mail.